Kontoführungsgebühren von der Steuer absetzen: So hoch ist die Pauschale wirklich

Lassen sich die Kontoführungsgebühren eigentlich von der Steuer absetzen? Wo werden diese Kosten in der Steuererklärung angegeben? Das sind wichtige Fragen, denn schließlich funktioniert heute nichts mehr ohne Girokonto. Der Chef überweist das Gehalt, die Miete wird vom Girokonto abgebucht und alle Ausgaben des täglichen Lebens davon bestritten.

Ein Bankkonto ist Pflicht. Selbst dann, wenn kein regelmäßiger Gehaltseingang kommt und das Geld mit selbstständiger Tätigkeit verdient wird. Unternehmer, Selbstständige und Freiberufler haben daher in der Regel zusätzlich zum Privatkonto ein Geschäftskonto.

Obwohl es mittlerweile viele Direktbanken gibt, die ein kostenloses Girokonto anbieten, ziehen viele Verbraucher immer noch die gute alte Filialbank vor, die meist Kontoführungsgebühren berechnet.

Die gute Nachricht zuerst: In der Einkommensteuererklärung, die entweder mit Elster oder beim Steuerberater gemacht wird, ist es möglich, Kontoführungsgebühren steuerlich geltend zu machen.

Das Finanzamt arbeitet hier mit einem Pauschbetrag. Es handelt sich dabei um 16 € pro Jahr. Dabei ist es unerheblich, ob das Konto im Januar oder am 31. Dezember eröffnet wurde. Zudem spielt es keine Rolle, ob es sich um ein normales Girokonto, ein Basiskonto oder ein Guthabenkonto handelt.

Übrigens dürfen die Kontokosten auch dann in der Steuererklärung auftauchen, wenn der Arbeitgeber einen Ersatz für die Bankgebühren zahlt. Denn dieser Ersatz ist steuerpflichtig, was bedeutet, dass er in der Lohnsteuer angegeben wird.

Das Finanzamt akzeptiert eine nachweisfreie Pauschale von 16 € pro Jahr für die Kontoführungsgebühren als Werbungskosten.

Sind mehr Bankgebühren angefallen, können die Werbungskosten nur teilweise genutzt werden. Zum Beispiel für Buchungskosten, die mit dem Gehaltseingang verbunden sind. In diesem Fall muss genau geprüft werden, welche Kontonebenkosten mit dem beruflichen Aufwand zu tun haben.

Daneben können Kosten für berufsbedingte Überweisungen angegeben werden. Ein Beispiel wären Überweisungsgebühren für Arbeitsmittel, die mit einer Auslandsüberweisung bezahlt wurden. Allerdings musst du hierfür dem Finanzamt Nachweise erbringen.

Kontoführungsgebühren fallen unter Werbungskosten. Bei Arbeitnehmern zählen dazu alle notwendigen Aufwendungen, um den Beruf ausüben zu können. Die meisten verstehen unter Werbungskosten die Fahrt zur Arbeit, Arbeitskleidungen, Fortbildungen oder berufsbedingte Versicherungen.

Im Einkommensteuergesetz (EStG) sind unter § 9 die Werbungskosten definiert – und zwar recht allgemein als Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung von Einnahmen.

Da auf einem Girokonto Einnahmen gesichert aufbewahrt und erhalten werden, liegt es nahe, dass es kein Problem ist, die Gebühren von der Steuer abzusetzen.

Angestellte tragen die Kontogebühren in der „Anlage N“ der Einkommensteuer ein. Die Rubrik lautet „Weitere Werbungskosten“, Zeile 47 bis 49.

Unternehmer, Selbstständige und Freiberufler tragen die Kosten für ihre geschäftlichen Konten in die „Anlage EÜR“ in den Abschnitt „Übrige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben“ (Zeile 66) ein.

Wenn du ein kostenloses Girokonto führst, darfst du die Pauschale von 16 € nicht als Werbungskosten geltend machen.

Machst du es trotzdem, dann begehst du Betrug. Denn wenn die Bank für das Girokonto keine Kontoführungsgebühren erhebt, können diese Kosten auch nicht von der Steuer abgesetzt werden.

Wird die Kreditkarte beruflich bei Auswärtstätigkeiten genutzt, können die Gebühren steuerlich geltend gemacht werden.

Falls eine berufliche und private Nutzung vorliegt, ist es immer noch möglich, die geschäftlichen Ausgaben steuerlich abzusetzen. Am besten wird der berufliche Nutzungsanteil in Prozent ermittelt, der dann als Werbungskosten steuerlich absetzbar ist.

Der Fiskus schreibt keinen speziellen Nachweis vor. Im Idealfall werden die Kreditkartenabrechnungen von drei aufeinanderfolgenden Monaten in Kopie beigefügt. So sieht das Finanzamt, dass der angegebene Prozentsatz in der Steuererklärung realistisch ist.

Wie viel Kontoführungsgebühren kann man absetzen von der Steuer? Die Pauschale, die der Gesetzgeber für die Kontogebühren vorgesehen hat, liegt seit Jahren konstant bei 16 €.

Ob sich daran in Zukunft etwas ändern wird, ist fraglich. Denn ein Girokonto wird immer günstiger. Ein Onlinekonto kostet nur wenige Euro im Monat und ist oft sogar kostenlos.

Die meisten Arbeitnehmer nutzen ihr Gehaltskonto auch für private Ausgaben. Hier dürfen pauschal 16 € Gebühren für die Kontoführung abgesetzt werden. Ist das Girokonto teurer, wird die Differenz nicht berücksichtigt.

Bei Unternehmern zählen die Grundgebühren für das Girokonto zu den Betriebsausgaben. Das geht jedoch nur, wenn das Bankkonto ausschließlich geschäftlich genutzt wird.

Diese Gebühren dürfen ebenfalls in der Steuererklärung eingetragen werden:

Eine private Nutzung darf nicht erfolgen. Ansonsten müssten die anteiligen Betriebskosten geschätzt bzw. können nicht vollständig als Betriebsausgabe eingetragen werden.

Vermieter, die ihre Mieteinnahmen auf ein privates Girokonto gehen lassen, müssen sich nicht an die 16 € Pauschale halten. In der Steuererklärung können mehr als 16 € pro Jahr geltend gemacht werden.

Rentner und Pensionäre können die Pauschale von 16 € ebenfalls steuerlich absetzen. Sie tragen die Kontoführungsgebühren einfach bei den Werbungskosten ihrer Altersbezüge ein.

Seit Einführung der Abgeltungssteuer im Jahr 2009 können leider keine Kontogebühren mehr abgesetzt werden.

Ein Girokonto kann bis zu 80 € Gebühren im Jahr kosten. Bei einigen Filialbanken sind es je nach Kontomodell auch etwas mehr. Über die Steuererklärung wird davon nur ein kleiner Teil als Werbungskosten zurückgeholt.

Angestellte, Studenten und Rentner können jährlich 16 € an Kontoführungsgebühren ohne Nachweis geltend machen, sofern es sich um ein kostenpflichtiges Girokonto handelt.

Unter Umständen kann es günstiger sein, zu einem gebührenfreien Girokonto bei einer Direktbank zu wechseln und auf die 16 € Pauschale zu verzichten.

Bei Unternehmern fallen die Kontoführungsgebühren in den Bereich der Betriebskosten. Sie dürfen alle Ausgaben, die für das Geschäftskonto entstanden sind, als Betriebsausgaben absetzen. Auch dann, wenn sie das Mehrkontenmodell nutzen, um ihre Finanzen besser im Blick zu haben.