Geldwäsche: Wie das Geld waschen funktioniert und was die Behörden dagegen tun

Geldwäsche ist nicht ein Vorgang, bei dem es darum geht, mit Wasser und Seife Scheine und Münzen wieder ansehnlich zu machen. Geld waschen ist eine kriminelle Aktivität, die nationale und internationale Wirtschaftskreisläufe schwächt.

Sie passiert im kleinen und im großen Stil und immer dann, wenn Einkünfte aus kriminellen Aktivitäten verschleiert werden müssen. Um die Geldwäscherei zu bekämpfen, wendet der Gesetzgeber konsequent verschiedene Präventionsmaßnahmen und immer härtere Strafen an.

Hier erfährst du alles rund um ein spannendes Thema. Wir erklären dir, was es mit der Geldwäsche auf sich hat, was du bei Verdacht auf Geldwäsche tun musst und wie du dich selbst effektiv vor Vorwürfen schützen kannst.

Geldwäsche bedeutet, die Herkunft von illegalen Geldern so weit zu verschleiern, dass weder die Finanzbehörden noch die Polizei darauf aufmerksam werden.

Dabei ist der Begriff „Geld waschen“ sehr vielseitig anwendbar und die Methoden der Gangster sind mehr als raffiniert.

Mit dem Begriff Geldwäsche werden per Definition sämtliche finanziellen Transaktionen bezeichnet, die dazu dienen, die Herkunft von illegal verdientem Geld zu verschleiern.

Als kurze Erklärung: Geld waschen wird immer dann erforderlich, wenn dieses Geld aus Raub, Bestechung, Korruption, Erpressung, Waffenhandel ohne Genehmigung, Steuerhinterziehung, Prostitution oder Drogenhandel kommt.

Die Geldwäscherei, wie der Vorgang auch in Österreich und der Schweiz genannt wird- oder international Money laundering – ist ein weltweites Problem.

Vor allem im Bereich der organisierten Kriminalität und der Terrorismusfinanzierung ist der Kampf gegen die Geldwäsche von großer Bedeutung.

Schwarzgeld zu waschen trägt dazu bei, langfristig Wirtschaftswachstum zu verhindern.

Es gibt ganz verschiedene Schritte, um Geldwäscherei zu betreiben. Je nach Betrag oder Ursprung des Geldes, gibt es unterschiedliche Methoden, um Geld zu waschen.

Wir skizzieren dir hier kurz die Funktionsweise:

Es gibt ganz unterschiedliche Motivationen, warum schmutziges Geld gewaschen werden muss.

Das siehst du anhand der folgenden Liste:

Das Bundesfinanzministerium schätzt, dass Geldwäsche alleine in Deutschland ein Volumen von 100 Milliarden Euro im Jahr erreicht.

Schwarzgeld waschen hat allerdings nur einen Anteil von weniger als 1 % in der Kriminalitätsstatistik. Das Bundeskriminalamt weist jedoch auf eine hohe Aufklärungsquote bei Straftaten rund um Geldwäscherei von 90 % hin.

Allerdings vermutet das Bundeskriminalamt ebenfalls, dass es Gesetzeslücken im Ausland erlauben, ungehindert dunkle Geschäfte in sogenannten Steueroasen zu betreiben.

Jeder Geldwäsche gehen illegale Geschäfte und Aktivitäten voraus. Das Strafgesetzbuch nennt daher in § 370 AO die Steuerhinterziehung als eine Vortat der Geldwäscherei.

Allerdings muss die Steuerhinterziehung von einem Bandenmitglied – Bande definiert sich daher als Zusammenschluss von mindestens drei Personen – oder gewerbsmäßig erfolgen. Gewerbe bedeutet in dem Sinne, dass der Lebensunterhalt zum größten Teil durch kriminelle Aktivitäten bestritten wird.

Für die Vortat Steuerhinterziehung drohen je nach Höhe des Betrages ein bis zehn Jahre Gefängnis. Geht es um Summen unter 50.000 € ist mit Geldstrafen zu rechnen.

Da die Banken und ihre Mitarbeiter aufmerksamer werden und viel Prävention leisten, kann es immer wieder einmal vorkommen, dass Unternehmen oder Privatpersonen angezeigt werden.

Sogar für sogenannte leichtfertige Geldwäsche. Das kann passieren, wenn Geldbeträge über 10.000 € auf das Konto eingezahlt werden oder du Waren oder Dienstleistungen in bar bezahlst. Auffällig können auch mehrere Bankkonten, besonders bei einem Geschäftskonto sein.

Als heikel gelten Auszahlungen von Online-Handelsplattformen oder aus Depots, vor allem drei-bis vierstellige Beträge. Da sind Meldungen von den Banken fast vorprogrammiert.

Besteht gegen dich ein Verdacht auf Geldwäscherei, kommen immer die Steuerbehörden mit ins Boot. Auch hier musst du mit Nachfragen rechnen.

Die Ermittlungen werden selbst dann akribisch durchgeführt, wenn du deine Steuern korrekt bezahlt hast. Rechnen musst du mit Buch- und Betriebsprüfungen und sogar der Durchsuchung von Wohnhaus und Betrieb.

Im schlimmsten Fall wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet. Kommt es bei dir öfter zu derartigen Transaktionen, solltest du dich vom Anwalt vorab beraten lassen, um unnötige Verfahren zu vermeiden.

Illegales Geld wird auch als Schwarzgeld bezeichnet. Der Begriff weist darauf hin, dass es sich um Vermögen handelt, dass heimlich und „im Schutz der Dunkelheit“ erworben wurde.

Es kann sich dabei um Bargeld und Buchgeld handeln. Kriminelle bevorzugen Bargeld, da die Übergabe anonym erfolgen kann.

Komplizierter wird es bei Buchgeld, denn die Täter verfügen über ein Girokonto und müssen deshalb mit Briefkastenfirmen, falschen Identitäten oder Strohmännern einen erheblichen Aufwand betreiben – oft werden dafür sogenannte Steueroasen genutzt.

Klassisches Schwarzgeld entsteht in folgenden, illegalen Geschäftsfeldern:

Daneben kann Schwarzgeld aus verschiedenen Vermögensdelikten wie Diebstahl, Hehlerei, Betrug, Erpressung, Untreue, Missbrauch von Bank- und Kreditkarten sowie Glücksspiel stammen.

Neben dem organisierten Verbrechen sind Parteispenden ein Thema – Beispiele dafür sind die Spendenaffäre der CDU 1999 und die der SPD Köln in den Jahren 1994 und 1999.

Geldwäsche und Korruption sind die größten Wachstumshemmer der Wirtschaft.

Schwarzgeld und Geldwaschen sorgen dafür, dass die Glaubwürdigkeit und Rechtssicherheit weniger Vertrauen genießen. Der volkswirtschaftliche Schaden selbst entsteht durch eine Beeinträchtigung des Wettbewerbs.

Denn tritt der Geldwäscher als sauberer Geschäftsmann auf, verfügt er durch die illegalen finanziellen Mittel gewöhnlich über mehr Kapital als die Konkurrenz.

Das Waschen des Geldes schwächt legale wirtschaftliche Strukturen, nicht nur in den Industrieländern. Wenn die organisierte Kriminalität ans Ruder kommt, werden auch ökonomisch schwache Staaten zunehmend durch Abhängigkeit geschwächt.

Laut wissenschaftlichen Studien werden alleine in Deutschland 100 Milliarden Euro im Jahr gewaschen. Diese Zahlen basieren jedoch auf Schätzungen, da viel gewaschenes Geld unentdeckt bleibt. 2019 wurden 9.764 Verdachtsfälle angezeigt.

Das klingt zunächst nach wenig, doch die Fälle pro 100.000 Einwohner betragen 14 – das ist eine drastische Zunahme, da die Anzahl aller Straftaten insgesamt in den letzten Jahrzehnten um 21 % gesunken ist. Rund 90 % aller Verdachtsanzeigen werden aufgeklärt.

Die Gefährdungsanalyse zeigt: Bei Geldwäsche geht es nicht nur darum, hohe Summen an Bargeld in Umlauf zu bringen oder auf ein Girokonto einzuzahlen.

Geldwäschebekämpfung muss daher auch bei Vorgängen greifen, in dem es schlicht um schlechte Konditionen im Finanzsektor oder um auffällig viele Konten geht.

Werden im Finanzsektor bei einer Geldanlage sehr schlechte Konditionen akzeptiert, könnte das ein Hinweis auf Geldwäsche sein. Banken, oder besser, der einzelne Angestellte, werden trotzdem wenig motiviert sein, Geldwäscherei zu melden. Schließlich winken Provisionen und hohe Margen.

Notare, Anwälte oder Wirtschaftsprüfer können ebenfalls in solche Vorgänge involviert sein. Denn auch ein Wirtschaftsprüfer muss ein gewisses Berufsgeheimnis wahren und Verschwiegenheit walten lassen.

Theoretisch wären die Bankhäuser, aber auch Wirtschaftsprüfer verpflichtet, den Verdacht auf Geldwäsche zu melden. So legt es auch der Gesetzgeber fest.

Zusammengefasst lassen sich die folgenden, typischen Indikatoren ausmachen.

Geldwäsche bei Einzelpersonen:

Geldwäsche bei Unternehmen:

Al Capones Waschsalon mag ausgedient haben, doch moderne Kriminelle lassen sich jede Menge einfallen, um Geld zu waschen.

Das sind beliebte Methoden:

Das Büro der Vereinten Nationen, das gegen Drogenhandel und Geld-Wäsche eingerichtet wurde, kennt drei verschiedene Phasen, um die Herkunft des Geldes aus dem illegalen in den legalen Wirtschaftskreislauf zu vollziehen:

Illegal schnell viel Geld verdienen und dieses Bargeld dann in Buchgeld umzuwandeln ist die erste Phase, um Schwarzgeld zu waschen.

Typischerweise erfolgen diese Geldgeschäfte in Kasinos, Wechselstuben. Clubs oder Restaurants, die nicht selten von der Mafia kontrolliert werden.

Vereinfacht kannst du dir das so vorstellen: Kriminelle aus dem Drogenhandel betreiben ein Café, um Schwarzgeld zu waschen. Das Café ist nur mäßig besucht, was nicht ausreicht, um ausreichend Umsatz zu erwirtschaften. Am Ende des Monats geben die Inhaber an, Tausende von Euro Umsatz erzielt zu haben.

Illegales Geld machen soll so mit legalen Einkünften vermischt werden. Eine Praxis, die in Deutschland schnell die Aufmerksamkeit der Polizei auf sich zieht. Schließlich prüfen die Finanzämter sofort den Wareneinsatz von Gastronomiebetrieben. Auf diese Weise können hierzulande allenfalls kleine Beträge gewaschen werden.

In anderen Ländern, in denen die Seilschaften der Mafia bis an die Spitze der staatlichen Macht reichen, funktionieren solche kriminellen Machenschaften leichter.

Kurz gesagt geht es bei Placement immer darum, Geld aus Darknet, Handel mit Drogen oder dem Waffenhandel auf möglichst viele, legale Aktivitäten zu splitten, damit die Herkunft des Geldes verschleiert wird.

Komplexer wird es, wenn eine Scheinfirma ins Spiel kommt. Diese Scheinfirma kann im Ausland sitzen und eine deutsche Firma, die von der Mafia betrieben wird oder hinter der andere Kriminelle stehen, adressiert an diese Scheinfirma Rechnungen.

Zum Beispiel über eine nie stattgefundene Tätigkeit als Berater oder Wirtschaftsprüfer. Die Firma macht auf den ersten Blick einen legalen Umsatz mit der Scheinfirma im Ausland.

Verdachtsmeldungen dürften hier schwierig zu beweisen sein, denn es sieht aus, als ob es sich um einen legalen Wirtschaftskreislauf handelt.

Besonders beliebt ist das sogenannte Smurfing. Gelder aus Steuerhinterziehung, Drogenhandel, Waffenhandel, dem Darknet oder sonstigen illegalen Geschäften werden dabei in möglichst kleine Beträge aufgesplittet. Damit findet eine Bareinzahlung auf ein fremdes Konto statt.

Das kann auch das eigene Girokonto sein, aber auch das Gemeinschaftskonto oder das Geschäftskonto von Freunden. Je mehr Konten bei Bankinstituten zur Verfügung stehen, desto besser.

Die Strategie dahinter: Kreditinstitute sind erst aber einer bestimmten Summe verpflichtet, Transaktionen, oder eine eventuelle Geldwäsche zu melden. In Deutschland und Österreich liegt der Betrag, der nicht meldepflichtig ist, bei 15.000 €, bei Sorten sind es 2.500 €.

Ebenfalls beliebt, um die Herkunft des Geldes aus Drogen, Waffenhandel, Darknet oder Erpressung zu verschleiern ist das sogenannte Structuring. Geld einzahlen auf ein Girokonto ist dabei nicht nötig. Das illegal erworbene Geld wird eingesetzt, um Luxusgüter wie Autos, Antiquitäten oder Gemälde zu erwerben. Diese Wertgegenstände werden dann ins Ausland verkauft.

In der zweiten Phase geht es darum, die Kette zu durchbrechen, mit der es sich nachweisen lässt, dass illegal schnell viel Geld verdienen möglich war.

Das Geld wird anonymisiert, was es den Strafverfolgungsbehörden erschweren soll, die Herkunft des Geldes zurückzuverfolgen.

Dabei können folgende Mittel zum Einsatz kommen:

Kurz gesagt, geht es darum, dass möglichst viele, nicht mehr nachvollziehbare Vorgänge wie Geld einzahlen auf ein Geschäftskonto, Bareinzahlung auf ein fremdes Konto – häufig über Landesgrenzen hinweg und mit der Hilfe von Anwälten und Notaren, die von Berufs wegen der Schweigepflicht unterliegen – vorzunehmen. Dabei werden gezielt Schlupflöcher wie Steueroasen und Gesetzeslücken genutzt.

Lange gab es keine Präventionsmaßnahmen in verschiedenen Staaten gegen Geldwäsche und damit verbundene Straftaten. Bis heute haben die Rechtssysteme einiger Staaten Regelungen, die es erleichtern, Vermögenswerte ins Ausland zu schaffen und Steuerhinterziehung zu betreiben.

Ein Thema sind auch Transaktionen mit Kryptowährungen. Damit lässt sich vor allem im Darknet illegal Geld machen.

Grundsätzlich ist die Infrastruktur bei Kryptowährungen nicht zentral organisiert, was es Strafverfolgungsbehörden wie dem Bundeskriminalamt schwer macht, Präventionsaktivitäten zu ergreifen oder das Strafrecht konsequent anzuwenden.

Grundsätzlich sind Straftaten wie Drogenhandel, Terrorismusfinanzierung, Erpressung, Steuerhinterziehung und sonstige Geschäfte der Mafia nur schwer in den Griff zu bekommen. Verdachtsmeldungen laufen oft ins Leere. Denn Kriminelle sind – nicht zuletzt dank Unterstützung der Finanzindustrie- sehr gut darin, ihre Spuren zu verwischen.

Nicht unterschätzt werden darf die Bedeutung der Fälle, bei denen gutgläubige Verbraucher als Helfershelfer missbraucht werden.

Das Bundeskriminalamt schätzt, dass jährlich tausende Menschen für illegale Geschäfte im Finanz- und Wirtschaftskreislauf benutzt werden.

Die wenigsten werden Geldwäsche melden – oft aus Scham. Aber auch, weil sich viele Verbraucher gar nicht darüber bewusst sind, dass sie außerhalb des legalen Wirtschaftskreislauf agieren.

Vermögenswerte fließen in der letzten Phase wieder ein in den legalen Wirtschaftskreislauf. Schwarzgeld waschen erfolgt dann durch gezielte Investitionen. Typisch für diese Transaktionen ist, dass in der Regel ein hoher Betrag im Spiel ist.

Wie in der ersten Phase, in der es darum geht, illegal Geld zu machen, fließen die Summen beispielsweise in Restaurants, Cafés, Casinos, Wettbüros oder Wechselstuben.

Außerdem gibt es in letzter Zeit immer mehr Verdachtsmeldungen gegen Pharma- und Chemielabore. Straftäter nutzen diese gezielt, um beispielsweise illegal Drogen herzustellen.

Illegal schnell verdientes Geld waschen passiert nicht nur im großen Stil. Immer wieder werden unbescholtene Bürger mit hineingezogen – zum Beispiel beim Immobilienverkauf.

Wir haben uns einmal angeschaut, wie Geld waschen in der Praxis funktioniert.

Geld waschen mit Immobilien ist ein ernstzunehmendes Problem, denn das Gesetz lässt Betrügern viele Schlupflöcher wie das folgende Beispiel zeigt:

2014 erbeuteten mehrere Männer in einer Sparkasse in Berlin 9,3 Millionen Euro. Obwohl die Kriminellen gefasst wurden, konnte die Polizei die Beute nicht ausfindig machen.

Etwas später fiel auf, dass der Bruder eines der Täter zahlreiche Grundstücke und Häuser in Berlin und Umland kaufte. Der Mann bezog Leistungen vom Jobcenter. Schnell hatte die Polizei den Verdacht auf Geldwäsche und schaute sich Girokonto des Verdächtigen und Grundbuchauszüge an.

Am Ende wurden 77 Wohnungen, Häuser und Grundstücke mit einem Gesamtwert von neun Millionen Euro beschlagnahmt.

Ein typischer Fall, wie Geldwäscher das Vertrauen argloser Immobilienbesitzer missbrauchen. Auch wer vermietet kann schnell das Opfer von Geldwäscherei werden.

Angemietet werden Wohnungen, die Kaution wird bezahlt und schon nach kurzer Zeit wird das Objekt gekündigt. Wenn der Vermieter die Kaution dann auf ein ausländisches Konto überweisen soll, müssen die Alarmglocken klingeln.

Beim Immobilienverkauf ist ebenfalls Vorsicht geboten, wenn der Käufer komplett in bar zahlen möchte. Nicht immer geht es darum, die Gebühren für den Notar oder Grunderwerbssteuer zu sparen. Barzahlung kann dann dazu dienen, die Herkunft des Geldes zu verschleiern.

User müssen gar nicht erst ins Darknet gehen. Zahlungsdienstleister im Internet standen in der Vergangenheit bei Kriminellen hoch im Kurs.

Während reguläre Banken in Deutschland der Aufsicht der Bafin unterstehen und ihre Richtlinien konsequent verfolgen, war das einmal bei Paypal & Co. deutlich leichter.

Allerdings hat der Zahlungsdienstleister bezüglich schneller anonymer Transfers im Internet den Riegel vorgeschoben und folgt damit dem europäischen Geldwäschegesetz.

Empfängt ein Kunde mehr als 1.800 € oder den Gegenwert in anderen Währungen, wird Paypal weiterführende Informationen einholen. Bis zur Klärung ist es dann nicht möglich, Geld zu senden oder zu empfangen.

Kunden, die eine derartige Meldung erhalten, sollten sich umgehend in ihren Account einloggen und den Anweisungen folgen.

Das Bundeskriminalamt hat es immer mehr mit Geldwäschern im Internet zu tun, die ihre Spuren besonders geschickt verwischen.

Das bestätigt auch die Bafin, die ebenfalls den Geldwäschern auf der Spur ist und sich stark für Prävention einsetzt. Rund 11.000 Verdachtsmeldungen gehen dort im Jahr ein.

Spuren auf Papier gibt es dabei immer weniger, denn trotz Geldwäschegesetz gibt es noch die Möglichkeit, anonyme Zahlungen über Mobiltelefone oder das Internet zu schicken – selbst wenn Zahlungsdienstleister wie Paypal Limits haben gilt hier: Kleinvieh macht auch Mist.

Betrüger fischen entweder Kontodaten im Netz ab oder sind bei Auktionen mit im Spiel. Es kann leicht passieren, dass ein ahnungsloser Kontoinhaber dabei unfreiwillig zum Komplizen wird und illegales Geld unbedarft weiter schleust.

Manchmal ist jedoch ein Finanzagent oder gut getarnter Wirtschaftsprüfer mit im Boot, der für das Verwischen der Spuren zwischen 5 und 20 % der Summe kassiert.

Das Bundeskriminalamt warnt sogar davor, sich von den Verbrechern mit einem lukrativen Nebenverdienst als „Finanzagent“ ködern zu lassen. Bafin und die Strafverfolgungsbehörden kontrollieren stark- bei jeder vierten Verdachtsmeldung auf Geldwäsche geht es genau um diese Finanzagenten.

Beliebt ist, illegal verdientes Geld in E-Geld umzuwandeln. Das Prinzip musst du dir ähnlich wie die Aufladung einer Handykarte vorstellen.

Ein Komplize sitzt in der Regel im Ausland und verwendet einen Code, damit der Betrag seiner Geldkarte gutgeschrieben wird. In dem Moment, in dem das Bargeld zu E-Geld wird, ist die Spur perfekt verwischt.

Internet und globale Finanzmärkte geben den Geldwäschern täglich neue Möglichkeiten.

Doch was musst du eigentlich tun, wenn du das Gefühl hast, es mit einem „Waschsalon“ zu tun zu haben?

Wenn du den Verdacht hast, dass illegales Geld in Umlauf gebracht werden soll, fordern die Strafverfolgungsbehörden nicht, dass du zum Detektiv wirst.

Du musst auch nicht über das Strafgesetzbuch informiert sein. Es reicht aus, wenn du deinem Erfahrungsschatz nach zu dem Schluss kommst, einen begründeten Verdacht auf Geldwäscherei zu haben.

Das wäre zum Beispiel dann der Fall:

Bei einem Verdacht auf Geldwäsche geht es nicht nur um Millionenbeträge – auch kleinere Summen müssen angezeigt werden. Das regeln die §§ 43 ff. des Geldwäschegesetzes.

Zeit zu verlieren ist dabei nicht. Du musst als Unternehmer eine Meldung an die Financial Intelligence Unit machen, die zum Zoll gehört und zwar immer dann, wenn folgende Anhaltspunkte vorliegen:

Wenn du als Unternehmer eine Verdachtsmeldung auf Geldwäsche machen musst, halte dich an die folgenden Schritte:

Geldwäsche ist ein Delikt aus dem Strafgesetzbuch (§ 261 StGB). Dieser Tatbestand wird mit mindestens drei Monaten Freiheitsstrafe geahndet, in besonders schweren Fällen Gefängnisstrafen zwischen fünf und zehn Jahren.

Auch Geldstrafen sind möglich. Eine Straftat liegt vor, wenn die Tat vorsätzlich begangen wurde, aber auch, wenn es sich um leichtfertiges Geldwaschen handelt.

Allerdings setzt die Geldwäsche als Straftatbestand immer eine Vortat hinaus.

Das sind:

Gleichzeitig muss eine Vereitelungshandlung vorliegen. Die passiert häufig unbewusst. Darunter fallen Bareinzahlung auf ein Konto. Auslandsüberweisung, Umwandlung von Bargeld in Bitcoins, Gewährung von Zugriff auf das eigene Konto für Transaktionen.

Leichtfertiges Geldwaschen, die Verbraucher unabsichtlich begehen, wird nur selten mit Gefängnis geahndet. Allerdings liegen die Strafen auch hier bei bis zu zwei Jahren Haft oder 360 Tagessätzen.

Wer sich der Geldwäsche schuldig macht, gilt als vorbestraft. Ausnahmen gibt es eventuell bei leichtfertiger Geldwäscherei.

Wer seine Tat selbst meldet oder den Vermögenswert der Polizei übergibt, kann straffrei ausgehen.

Die Geldwäschebekämpfung ist ein globales Problem. Geld regiert die Welt und wer am meisten davon hat, der hat die Nase vorne. Dadurch entstehen jedes Jahr Schäden in Milliardenhöhe.

Doch wie bekämpfen Deutschland, die EU und andere Länder das Money Laundering?

Die Gangster werden raffinierter, die Technik schreitet voran. Wir haben uns typische Methoden zur Geldwäschebekämpfung einmal näher angeschaut.

Der Begriff Know-Your-Customer (KYC) bedeutet „Kenne deinen Kunden“ und zielt auf erforderliche Legitimationsprüfungen im Finanz- und Versicherungssektor ab, um Geldwäscheprävention zu betreiben.

Kunden müssen daher mit Ausweispapieren und gegebenenfalls Geschäftspapieren vor Aufnahme von Handelsbeziehungen zweifelsfrei identifiziert werden. Die wirtschaftlich Berechtigten müssen klar zu ermitteln sein.

Die Methode hat ihre Grenzen. Zum einen erschweren Briefkastengesellschaften die Identifikation. Auf der anderen Seite gibt es für KYC keine international einheitlichen Standards.

Jedes Konto mitsamt seinen Transaktionen wird auf den Verdacht auf Geldwäsche hin permanent überwacht. Den Rahmen dafür liefert das Geldwäschegesetz (GWG). Verantwortlich dafür ist der Geldwäschebeauftragte einer Bank.

Jeder Transaktion, die Verdacht erregt – und mag sie noch so klein sein – muss von Banken und Versicherungen gemäß Geldwäschegesetz gemeldet werden. Auch ein Verdacht gegen die eigenen Kunden.

Eine Verdachtsmeldung muss ebenfalls erfolgen, wenn ein Kunde seine Pflicht zur Offenlegung seiner Identität oder seiner geschäftlichen Verhältnisse nicht erfüllt. Zum Beispiel, wenn die Identität verschleiert wird oder ein Strohmann eingesetzt wird.

Prävention von Geldwäsche setzt sich nicht nur aus strengen Ermittlungen und harte Strafen zusammen. Die Tat an sich muss unattraktiv werden.

Das bedeutet, materielle Vorteile aus dem Geldwaschen werden abgeschöpft und die Opfer erhalten einen Schadensausgleich. Wird illegales Vermögen aufgespürt, ist es sofort zu sichern und zu entziehen.

Vorschriften für die Vermögensabschöpfung existieren auf nationaler Ebene, aber auch in der EU – zum Beispiel mit dem Übereinkommen gegen grenzüberschreitende organisierte Kriminalität (UNTOC).

Fast jeder läuft Gefahr, sich unbewusst der Geldwäsche schuldig zu machen. Vor allem Unternehmen im Finanzsektor müssen daher sehr vorsichtig sein und entsprechende Prävention betreiben. Das sind Banken, Versicherungen, Anwälte, Notare, Makler, Händler, Spielbanken, Steuer- und Buchprüfer, Wirtschaftsprüfer und Vermögensverwalter.

Maßnahmen, die von dieser Gruppe ergriffen werden müssen, regelt das Geldwäschegesetz (GWG).

Im § 3 des Gesetzes gegen Geldwäsche wird beispielsweise festgelegt, dass bei Transaktionen, die 15.000 € überschreiten, die Identität der Person zweifelsfrei festgestellt werden muss.

Diese Informationspflicht aus dem Anti Geldwäschegesetz ist jedoch keine Meldepflicht – die ergibt sich erst bei einem begründeten Verdacht!

Der § 4 des Gesetzes gegen Geldwäsche regelt, dass sich auf Angaben des Kunden nicht einfach verlassen werden darf. Personalausweis und Auszug aus dem Handelsregister sind beispielsweise erforderlich.

Unternehmen in der Finanzwirtschaft müssen zudem gemäß § 9 des GWG Gesetz einen Geldwäschebeauftragten ernennen. Der Geldwäschebeauftragte arbeitet mit dem Geschäftsführer zusammen und ihm obliegt in Verdachtsfällen die Meldepflicht beim Bundeskriminalamt.

Außerdem führt der Geldwäschebeauftragte regelmäßig eine Gefährdungsanalyse durch und achtet darauf, dass die einzelnen Vorschriften des GWG befolgt werden.

Gemeldete Transaktionen dürfen erst nach Zustimmung des Bundeskriminalamtes durchgeführt werden oder wenn eine Frist von zwei Tagen verstrichen ist.

Geldwäsche, die strafrechtliche Verfolgung illegal erwirtschafteter Gelder und ihrer Einschleusung in den Finanzkreislauf setzt eine sogenannte rechtswidrige Vortat voraus.

Die Palette reicht von Raub über Erpressung bis zu Veruntreuung und Hehlerei und ist in einem Vortatenkatalog in Absatz 1 des Gesetzes festgelegt.

Da sich durch das Internet und vor allem das Darknet immer mehr rechtsfreie Räume ergeben haben, wird darüber nachgedacht, den Rahmen deutlich zu fassen.

Theoretisch könnte nach einer Reform jede Aktion als Vortat gelten, wenn sie zu Waschen des Geldes führt.

Die Geldwäscherichtlinie wird von der EU herausgegeben und liegt mittlerweile in ihrer fünften Form vor. Seit dem 1. Januar 2020 muss diese Richtlinie national umgesetzt werden.

In den Vorgaben geht es darum, Geldwäsche und Terrorismus-Finanzierung europaweit gezielt und einheitlich zu bekämpfen.

Die neueste Version der Geldwäscherichtlinie schreibt ein sogenanntes Transparenzregister vor und erweitert den Kreis der meldepflichtigen Personen um beispielsweise Immobilienmakler.

Durch stärkere Vernetzung der Mitgliedstaaten und erleichterten Datenzugriff auf die Transparenzregister sollen bessere Präventionen ermöglicht werden. Verschärft wurden auch die Bedingungen für Transaktionen mit sogenannten Hochrisikoländern.

Die Verpflichtung zur Geldwäscheprävention ergibt sich aus dem 1993 erstmalig verabschiedeten Gesetz gegen Geldwaschen. Die erste Version wurde regelmäßig ergänzt und überarbeitet.

Seit dem 1. Januar 2020 gilt ein verschärfter Anforderungskatalog mit deutlich härteren Sanktionen.

Ziel dieser Vorbeugung ist das Bekämpfen illegaler Geldströme aus dem Drogenhandel, der Prostitution, Raub und Hehlerei. Maßnahmen sollen schon greifen bevor das Geld in den regulären Wirtschaftskreislauf kommt.

Sobald ein kleiner Verdachtsmoment besteht, müssen zur Vorbeugung verpflichtete Auffälligkeiten bei den Strafverfolgungsbehörden melden. Kann später nachgewiesen werden, dass Geldwaschen gedeckt wurde, drohen empfindliche Bußgelder oder sogar Gefängnisstrafen.

Meldungen erfolgen digital im Portal der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen (Financial Intelligence Unit – FIU).

Die zur Prävention Verpflichteten sind:

In der Praxis bedeutet das, Verpflichtete müssen jeden neuen Kunden vor Aufnahme einer Geschäftsbeziehung eingehend kontrollieren.

Die Prüfung umfasst in regelmäßigen Zyklen auch die Bestandskunden. Dafür werden sogenannte Risikoqualifizierungen angewendet – zum Einsatz kommen unter anderem Sanktionslisten.

Neue Kunden und ihre wirtschaftlich Berechtigten werden gemäß des KYC-Prinzips überprüft. Sobald hier Ungereimtheiten auftauchen, erfolgt eine Meldung an die zuständigen Behörden. Das erfordert, in Banken, Unternehmen und Kanzleien ein wirksames Risikomanagement mit Gefährdungsanalyse und Sicherheitsmaßnahmen zu implementieren.

Neben sorgfältigen Identifizierungsprozessen kommen folgende Maßnahmen zum Einsatz:

Entscheidend sind die Sorgfaltspflichten bei der Prävention von Geldwäsche. Die sind allgemein, vereinfacht oder sogar verstärkt- je nach der individuellen Risikoanalyse.

Allgemeine Sorgfaltspflichten umfassen die Identifizierung des Kunden mit Dokumenten, die Überprüfung seiner wirtschaftlichen und rechtlichen Verhältnisse und die Feststellung exponierter Personen.

Der Zweck einer Geschäftsbeziehung wird abgeklärt und alle Transaktionen werden überwacht.

In vielen Fällen kommt es gar nicht so weit. Denn besteht nach Analyse ein nur geringes Risiko für Geldwäsche, werden Identitätsprüfungen vereinfacht durchgeführt – das dürfte die meisten Unternehmerkunden, vor allem im Kleingewerbe und Mittelstand, betreffen.

Anders sieht das aus, wenn die Gefährdungsanalyse ein hohes Risiko der Geldwäscherei ergibt.

Das ist der Fall bei:

Vielen Unternehmer waren und sind gezwungen, während der Corona Pandemie staatliche und andere Förderkredite in Anspruch zu nehmen.

Die Bafin stellt klar, dass auch während der Sondersituation Pandemie die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sichergestellt sein muss.

Gemäß Geldwäschegesetz § 14 gelten die Sorgfaltspflichten für Identifizierungsprozesse weiterhin. So müssen Antragsteller ihre Ausweiskopien übersenden und es erfolgt ein angemessenes Monitoring der finanziellen Transaktionen sowie ihrer fortlaufenden Geschäftsbeziehungen.

Ergeben sich daraus Auffälligkeiten, müssen in einem angemessenen Zeitrahmen zusätzliche Sicherheitsmaßnahmen erfolgen. Das kann eine persönliche Identifikation mit einem Ausweispapier sein.

Das Transparenzregister ist eine zentrale Stelle, in der die Angaben über wirtschaftlich Berechtigte erfasst und zugänglich gemacht werden.

Alle im Geldwäschegesetz genannten Unternehmen, Vereinigungen und Rechtsformen wie Banken, Steuerberater, Makler oder Wirtschaftsprüfer müssen dort ihre Angaben veröffentlichen.

Eine Ausnahme wird nur gemacht, wenn die Daten auch über das Handelsregister erfasst werden können. Ist ein Unternehmen dort nicht registriert, müssen die Daten unverzüglich an das Transparenzregister übermittelt werden.

Wer neue Geschäftsbeziehungen eingeht – etwa mit einer Bank – muss einen Auszug, beziehungsweise Nachweis der Registrierung im Transparenzregister einholen.

Im Gegensatz zu anderen Ländern existiert dieser Nachweis in Deutschland nicht, weshalb die Erlaubnis zur Einsicht erteilt werden muss.

Im Geldwäschegesetz findet sich keine Regelung bezüglich Bestandskunden und Transparenzregister. Es ist jedoch davon auszugehen, dass auch hier im Rahmen der Sorgfaltspflichten Überprüfungen erfolgen.

Einige Behörden haben vollen Zugriff auf die Daten im Transparenzregister. Wer gemäß Geldwäschegesetz zur Sorgfalt verpflichtet ist, erhält fallbezogene Auskünfte.

Die Öffentlichkeit selbst hat ebenfalls Einsicht, allerdings nur das Recht auf sehr allgemein gehaltene Informationen.

Praxisbeispiel:

Eine Bank möchte eine neue Geschäftsbeziehung eingehen. Im Rahmen der KYC-Prozesse erfolgt eine Abfrage der Daten der wirtschaftlich Berechtigten des potenziellen Geschäftspartners.

Ergeben sich Auffälligkeiten oder Unstimmigkeiten, erfolgt eine Mitteilung an das Transparenzregister. Dort werden Daten gegebenenfalls korrigiert.

Andere Unternehmen, die eine Abfrage starten, können dann auf diese neuen Daten zurückgreifen. Das vermeidet, dass Geldwäscher einfach bei der nächsten Stelle anklopfen.

Ob Al Capone oder Panama Papers – immer wieder haben die großen Geldwäscher die Filmemacher inspiriert.

Wenn du auf unterhaltsame Weise erfahren möchtest, welche Dimensionen Geldwäsche haben kann und wie sie überhaupt funktioniert, legen wir dir den Film „Die Geldwäscherei“ ans Herz. Dieser Streifen kam 2019 in die Kinos. Mit dabei im Cast: Hollywood-Größen wie Meryl Streep und Antonio Banderas.

Darum geht es:

Die Witwe Ellen ist dabei, einen Versicherungsbetrug zu untersuchen. Dabei stößt sie auf eine Firma in Panama City, die von zwei Juristen betrieben wird.

Die Firma ist gut dabei, via Offshore-Finanzplätze und Briefkastenfirmen Finanzbetrug im ganz großen Stil zu betreiben.

Die betrügerischen Aktivitäten sorgen dafür, dass die mächtigen, reichen und teilweise prominenten Kunden noch reicher werden. Ellen erkennt schnell, dass diese Firma nur der Anfang ist und heftet sich an die Fersen der Geldwäscher.

Der Film basiert auf wahren Begebenheiten – im Fokus steht der Fall der Panama Papers.

Verschleierung von illegal verdientem Geld – oft über Staatsgrenzen hinweg: Geldwäsche ist ein sehr spannendes und sehr komplexes Thema.

Da kriminelle Aktivitäten so alt wie die Menschheit selbst sind, muss der Fokus auf der Prävention liegen.

In den letzten Jahren sind die Maßnahmen nicht nur in Deutschland, sondern auf gesamteuropäischer Ebene verschärft worden. Banken, Versicherungen und andere Unternehmen müssen Neukunden umfangreich identifizieren und überprüfen.

Das führt dazu, dass auch durchaus der Geldwäscheverdacht gegen einen Normalbürger aufkommen kann – zum Beispiel, wenn du einen großen Betrag in bar auf dein Konto einzahlst.

Die Methoden der Geldwäscher werden jedoch immer raffinierter. Zwar gibt es immer noch den Klassiker, dass Betrüger bei verschiedenen Banken kleinere Beträge einzahlen, doch das Internet ermöglicht mittlerweile völlig neue Arten der Geldwäsche. Oft mit Unterstützung ahnungsloser Verbraucher – zum Beispiel, wenn Kontodaten abgefangen werden oder mit einem Job als Finanzagent gelockt wird.

Der Verdacht auf Geldwäsche ist meldepflichtig – hierfür existiert beim Zoll eine zentrale Stelle im Internet, die FIU. Der Bürger selbst ist nicht verpflichtet, seltsame Vorgänge anzuzeigen.

Wer jedoch das Gefühl hat, etwas geht nicht mit rechten Dingen zu, kann sich an die Polizei wenden.